Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

В органы статистики ООО обязано сдавать экземпляр бухгалтерской отчетности. Эта обязанность установлена ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Последний раз нужно было до 1 апреля 2016 года сдать в Росстат отчет по форме № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год».

Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Какую отчетность надо сдавать ооо на усн

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Налоговую отчетность для ООО можно условно разделить на две части:

  1. Отчеты, список которых определяет система налогообложения.
  2. Отчеты, которые сдают компании с определенными видами деятельности.

Виды деятельности и дополнительные налоги. ООО может работать с контрагентами из ЕАЭС, с ИТ-компаниями — в этих случаях нужно сдавать дополнительную отчетность. Бывают ситуации, когда возникает транспортный и имущественный налог. Разберем подробнее.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Какую отчетность надо сдавать ооо на усн

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.
Предлагаем ознакомиться  Какие документы остаются у продавца при купле продаже квартиры

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

Какую отчетность надо сдавать ооо на усн

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2019 год, сократили на месяц. То есть за 2019 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь. 

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Отчетность ООО на ОСН

Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСН. По НДС нужно отчитываться ежеквартально. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.

Отчетность ООО на УСН

УСН — это спецрежим, который создан для облегчения работы малого и среднего бизнеса. На этом спецрежиме могут работать ООО, в которых:

  1. До 100 сотрудников.
  2. Доход — до 150 млн рублей в год.
  3. Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей.
  4. Государственное участие — до 25%.
  5. Нет филиалов.

Если ООО на УСН принимает платежи от физических лиц — неважно, наличными или по картам, — ему нужна касса.

Какую отчетность надо сдавать ооо на усн

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН. Если компания работает на упрощенной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно регулярно сдавать декларацию по УСН.

Если ООО регулярно не платит НДС, но участвовало в сделке, где налог фигурировал, ей придется сдать декларацию НДС в налоговую.

Обычно необходимость возникает, если ООО стало налоговым агентом, например при аренде имущества у органов власти. Также часто отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются перевозками: это еще называется «транспортная экспедиция». Таким компаниям не нужно сдавать полноценную декларацию — вместо нее они раз в квартал сдают журнал учета счетов-фактур. Сам НДС они не платят.

Декларация по УСН: сроки сдачи 2020

При УСН сроки сдачи от­чет­но­сти в 2020 году для ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей от­ли­ча­ют­ся. Ор­га­ни­за­ции по ито­гам года долж­ны пред­ста­вить в ИФНС на­ло­го­вую де­кла­ра­цию по УСН в срок не позд­нее 31 марта сле­ду­ю­ще­го года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи от­чет­но­сти сдви­ну­ты на один месяц. Сдать де­кла­ра­цию по УСН в ИФНС пред­при­ни­ма­тель дол­жен в срок не позд­нее 30 ап­ре­ля сле­ду­ю­ще­го года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Предлагаем ознакомиться  В каком месте ставится печать на документах

Для удоб­ства при­ве­дем сроки сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти упро­щен­ца­ми за 2019 год в виде таб­ли­цы и поясним что сда­вать.

Отчетность Период Срок сдачи
Организация ИП с работниками ИП
без работников

Отчетность в ИФНС

Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года
Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно
Отчет по страховым взносам квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом
6-НДФЛ квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год
сдавать отчет не нужно
2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно
Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно

Отчетность в ПФР

СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца сдавать отчет не нужно
СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года сдавать отчет не нужно

Отчетность в ФСС

Форма 4-ФСС квартал
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде
сдавать отчет не нужно

Точные даты сдачи отчетности “упрощенцев” в 2020 году вы найдете в статье “График сдачи отчетов в 2020 году“.

Если же у компании на УСН есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Месяц

Принимающая инстанция

Отчеты и платежи

Крайний срок сдачи (оплаты)

Январь

ПФР

Отчет СЗВ-М за декабрь 2019 года

15.01.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за декабрь 2019 года

15.01.2020

   

Отчет 4-ФСС за 2019 год на бумаге

20.01.2020

Отчет 4-ФСС за 2019 год электронно

27.01.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за декабрь 2019 года

15.01.2020

   

Сведения о среднесписочной численности за 2019 год

20.01.2020

 

Единый расчет по страховым взносам за 2019 год

30.01.2020

Февраль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за январь 2020 года

17.02.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за январь 2020 года

17.02.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за январь 2020 года

17.02.2020

Март

ПФР

Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2019 год

02.03.2020

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за февраль 2020 года

16.03.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за февраль 2020 года

16.03.2020

ИФНС

Справки 2-НДФЛ по неудержанному налогу за 2019 год

02.03.2020

Справки 2-НДФЛ по удержанному налогу за 2019 год

02.03.2020

    Отчет 6-НДФЛ за 2019 год 02.03.2020

Оплата страховых взносов за февраль 2020 года

16.03.2020

Бухотчетность за 2019 год для юрлиц

31.03.2020

Апрель

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за март 2020 года

15.04.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за март 2020 года

15.04.2020

Подтверждение вида осуществляемой деятельности

15.04.2020

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге

20.04.2020

Отчет 4-ФСС за 1 квартал 2020 года электронно

24.04.2020

 ИФНС

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для юрлиц

01.04.2020

 

Оплата страховых взносов за март 2020 года

15.04.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 1 квартал 2020 года

27.04.2020

 

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

30.04.2020

Отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

30.04.2020

УСН-декларация и оплата УСН-налога за 2019 год для ИП

30.04.2020

Май

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за апрель 2020 года

15.05.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за апрель 2019 года

15.05.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за апрель 2020 года

15.05.2020

Июнь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за май 2020 года

15.06.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за май 2020 года

15.06.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за май 2020 года

15.06.2020

Июль

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июнь 2020 года

15.07.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июнь 2020 года

15.07.2020

Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге

20.07.2020

Отчет 4-ФСС за полугодие 2020 года электронно

24.07.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июнь 2020 года

15.07.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 2 квартал 2020 года

27.07.2020

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года

30.07.2020

Отчет 6-НДФЛ за полугодие 2020 года

31.07.2020

Август

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за июль 2020 года

17.08.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за июль 2020 года

17.08.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за июль 2020 года

17.08.2020

Сентябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за август 2020 года

15.09.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за август 2020 года

15.09.2020

ИФНС

Оплата страховых взносов за август 2020 года

15.09.2020

Октябрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за сентябрь 2020 года

15.10.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2020 года

15.10.2020

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге

20.10.2020

   

Отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года электронно

23.10.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за сентябрь 2020 года

15.10.2020

Оплата аванса по УСН-налогу за 3 квартал 2020 года

25.10.2020

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года

30.10.2020

 Ноябрь  ИФНС

Отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

01.11.2020

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за октябрь 2020 года

16.11.2020

 

ФСС

Оплата взносов на травматизм за октябрь 2020 года

16.11.2020

 

ИФНС

Оплата страховых взносов за октябрь 2020 года

16.11.2020

Декабрь

ПФР

Отчет СЗВ-М и СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года

15.12.2020

ФСС

Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2020 года

15.12.2020

 

ИФНС

Оплата имущественных налогов за 2020 год ИП

01.12.2020

   

Оплата страховых взносов за ноябрь 2020 года

15.12.2020

Предлагаем ознакомиться  Являюсь ли я должником у судебных приставов

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2020 году. Помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы.

Скидка 50 процентов на Альфа Банк

Отчеты ООО на УСН в 2020 году, таблица 1

Помимо вышеперечисленных форм, субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН сроки сдачи отчетности в 2020 и состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.

Сдача дополнительной отчетности по налогам

ЕНВД — тоже спецрежим для малого бизнеса, но в отличие от УСН этот налог могут выбрать только компании, которые занимаются определенными видами деятельности. Применять ЕНВД могут розничные магазины, кафе, ремонтные мастерские, ветеринары и те, кто зарабатывает на сдаче недвижимости в аренду.

Как правило, компании сочетают ЕНВД с работой на ОСН или УСН. Интерес в том, что при работе на ЕНВД размер реального дохода значения не имеет: уплачивается сумма, которую налоговая заранее установила на основании каких-то факторов, например по размеру помещения или количеству сотрудников.

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД. ООО, уплачивающие единый налог на вмененный доход, в любом случае ежеквартально сдают декларацию ЕНВД.

Отчеты при работе с компаниями из ЕАЭС. Если ООО импортирует товары из Евразийского экономического союза, ему нужно отчитываться по косвенным налогам — НДС, акцизам. На момент написания статьи отчетность по ЕАЭС у ООО возникает при работе с контрагентами из Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана.

Какую отчетность надо сдавать ооо на усн

Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:

  • Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
  • Подоходный налог и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
  • При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.

Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.

Сдача дополнительной отчетности по налогам

При УСН сроки сдачи отчетности в 2019 году для организаций и предпринимателей отличаются. Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц. Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Бланки отчетности

Бланки отчетности постоянно меняются. Вот основные на настоящий момент.

Бланк декларации по НДС. Применяется с отчетности за первый квартал 2019 года.

Бланк декларации по прибыли. Применяется с отчетности за 2016 год.

Бланк декларации по УСН. Применяется с отчетности за 2016 год.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Бланк декларации по ЕНВД. Применяется с отчетности за четвертый квартал 2018 года.